岡山の相続税を減らす不動産活用の考え方

不動産は現金と比べて相続税評価額が低くなる性質があります。岡山での不動産を活用した相続税対策の基本を解説します。

不動産の相続税評価が低い理由

• 土地は「路線価」または「固定資産税評価額×倍率」で評価され、時価より20〜40%低くなることが多い
• 建物は固定資産税評価額で評価（新築時価より低い）
• 賃貸中の土地（貸家建付地）はさらに評価が下がる

賃貸物件として活用する相続税対策

更地に賃貸アパート・マンションを建てることで、土地の相続税評価を大幅に下げられます。

• 更地を賃貸住宅用地にすると「小規模宅地の特例」の対象になりやすい
• 貸家建付地の評価：土地評価額×（1−借地権割合×借家権割合×賃貸割合）

小規模宅地等の特例

被相続人が住んでいた土地や事業用の土地は、一定の要件を満たせば相続税評価が最大80%減額されます。岡山での適用要件の確認は税理士への相談をおすすめします。

注意点

相続税対策のためだけに多額の借入をしてアパートを建てるのはリスクが伴います。空室リスク・修繕費・ローン返済で収支が悪化するケースも多く、収益性と節税効果のバランスが重要です。

岡山の相続・不動産については岡山の収益物件投資ガイドをご覧ください。

よくある質問

Q. 相続税対策で賃貸アパートを建てるのはどのくらい効果がありますか？

A. 土地の評価が大きく下がるため節税効果は高いですが、建築費・運営コストとのバランスが重要です。税理士と不動産会社の両方に相談して判断しましょう。

Q. 相続税の申告期限はいつですか？

A. 相続の開始を知った日の翌日から10ヶ月以内です。この期間内に申告・納付が必要です。